ЦБ и ФНС разрабатывают критерии для налогообложения переводов между гражданами

Какие критерии предлагают ввести

Центральный банк и Федеральная налоговая служба обсуждают внедрение набора признаков — так называемых «красных флагов» — по которым денежные переводы между гражданами будут трактоваться как предпринимательская деятельность и облагаться налогом. К таким признакам относят зачисления на карту из других регионов, массовые операции в рабочее время и слишком частые переводы.

Исключения и подтверждение родственных связей

По планам, налоговики не будут считать предпринимательской деятельностью переводы самому себе или операциями в кругу близких родственников, включая сожителей владельца карты. Для этого предусматривается разработка механизма доказательства сожительства.

Обмен данными между ФНС и ЦБ

Проект закона предполагает создание системы регулярного обмена данными между ФНС и Центральным банком: регулятор будет передавать налоговикам сведения обо всех операциях конкретного лица с использованием идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Порядок, форму и периодичность обмена планируют прописать в специальном соглашении между ведомствами.

Пороговые суммы и автоматизация проверок

С 2027 года ФНС намерена требовать подтверждения доходов при получении на карту сумм, превышающих 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Контроль переводов планируется автоматизировать: проверки будут запускаться сразу после превышения лимита незадекларированного дохода. При этом годовой порог не рассматривают как абсолютно жёсткий — поступления меньшего объёма тоже могут стать основанием для проверок.

Текущее правовое положение

В настоящий момент ФНС может получать у банков данные о переводах только после соответствующего запроса при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом. Обычно переводы между гражданами рассматриваются как безвозмездные поступления и не облагаются налогом.

Цель инициативы — выявлять незадекларированные доходы и привлекать дополнительные средства в бюджет.